财务策划怎么写

财务规划需要花费较多的精力来做具体分析，其中就包括现金流量表，资产负债表以及损益表的制备。流动资金是企业的生命线，因此企业在初创或扩张时，对流动资金需要有预先周详的计划和进行过程中的严格控制；损益表反映的是企业的赢利状况，它是企业在一段时间运作后的经营结果；资产负债表则反映在某一时刻的企业状况，投资者可以用资产负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况以及可能的投资回报率。

财务规划一般要包括以下内容：

(1)商业计划书的条件假设；

(2)预计的资产负债表；预计的损益表；现金收支分析；资金的来源和使用。

一.投资分析

1. 股本结构与规模

2. 2.资金来源与运用

3.投资收益与风险分析

附：投资现金流量表，再从一下几方面分析：

(1)投资净现值

(2)投资回收期

(3)内含报酬率

(4)项目敏感性分析

(5)盈亏平衡分析（含：保本点分析）

(6)投资回报

二.财务分析（主要是财务报表）

会计报表及附表

(1)主要财务假设

(2)收益表

(3)现金流量表

(4)资产负债表

2.会计报表分析

(1)比率及趋势分析

(2)预计销售趋势分析

(3)风险假定与分析

3.财务附表

(1)第一年收益表

(2)第二年收益表

(3)成本费用表

(4)资产负债表 （第一年季报）

(5)资产负债表 （第二年季报）

(6)现金流量表（第一年季报）

(7)现金流量表（第二年季报）

正确的财务计划编写，需要经以下几个步骤：

1、搜集和整理资料：包括行业数据、用户情况等市场数据，历史业务数据的分解，以及对比公司的产品价格和成本费用。比如一个消费领域的B2C电商企业，就要关注历史阶段的用户数，获得用户的成本，以及盈利模式下各板块的收入。

2、制定公司发展规划：根据公司战略，制定业务发展计划，包括产品计划、人员计划、市场推广计划、融资计划等等。

3、设定可变的财务假设：包括市长增长的假设、业务增长的假设，以及未来边际成本变化的假设，通过合理的假设来搭建财务模型。通常情况下，第一年要做到按月度预测，第二年要按照季度预测，第三年及以后要按照年度预测。

4、进行实际预测：根据业务发展规划，在财务模型中填入相应的业务数据，根据公式利润=收入-变动成本-固定成本，生成最终的财务报表。

5、修正预测结论：最后一步就是评估这份财务报表是否可行，是否合理。比如，增长是否过快、利润水平是否过高。如果存在不合适，就需重新调整财务假设并生成新的报表，直到合理为止。

如何进行销售财务分析 财务分析主要是系统地分析和评价公司过去的财务情况，并预测公司未来的财务情况，帮助经营者进行决策，分析内容涉及公司盈利状况、资金使用、风险状况等等，本文将对公司本量利、财务比率、信用成本分析三个方面对销售财务进行分析。

一、量本利分析 变动成本：指随业务量的增减变化而变化的成本。对客户来说，是指销售成本（进货成本*对外销售数量）、促销费用、运输费用、按销售额计提的人员提成等 ，一般说来，对外销售量越大，变动成本越高。

固定成本：公司必须性的支出，而且每月相对稳定、与业务量变化不相关支出，包括各类租金、人员固定工资、底薪、资金利息等。公司一旦经营开业，无论是否有对外销售，固定成本都会发生。

边际贡献（边利）=销售金额—变动成本总额。 边际贡献=0，说明公司的销售只能维持变动成本支出，无法实现盈利； 边际贡献>0，说明公司的销售除了可以补偿变动成本外，还能收回部分固定成本，在不增加投资而引起固定成本增加的情况下，公司可扩大销售，直到收回固定成本而实现真正盈利。

但在未收回固定成本之前，公司总体上仍然处于亏损状态。 边际贡献率（边利率）=边际贡献 ÷ 对外销售金额 保本点（盈亏平衡点）：销售金额=成本总额（变动成本+固定成本） 案例分析：以2007年江西某客户销售DIY产品为例 江西某客户2007年共销售电脑外设产品24万件、2200万元，其中向多彩科技采购金额1920万元，销售毛利280万元，毛利率12%。

2007年共发生变动费用56万元，其中： 运输费元：19万元 促销费用：25万元 员工提成：12万元 固定费用：23万元，其中： 租金： 8万元 管理工资：12万元 资金利息： 3万元 边际贡献分析 平均售价：90元/件 销售数量：24万件 销售金额：2200万 变动成本：1976万（进货成本+变动费用） 边际贡献：224万（销售金额-变动成本） 边际贡献率：10.2%（边际贡献÷销售金额） 固定成本：23万 （工资、租金、利息等支出） 保本点销售额：225万 （固定成本÷边际贡献率） 销售利润：201万（销售金额-变动成本-固定成本） 保本销售额=固定成本÷边际贡献率（边利率） 目标利润销售额=（固定成本+目标利润）÷边际贡献率（边利率） 案例分析：以2007年江西某客户销售DIY产品为例 江西某客户2007年实现多彩产品销售利润201万元，利润率9.2%，当其销售额达到多少钱，即保本点销售额时，实现了盈亏平衡？假设江西某客户2008年的目标利润为300万元，则在平均进货价和售价不变的前提下，必须实现对外（全球品牌网）销售额为多少钱？ 保本销售额：（23/10.2%=225万）；对外销售额：（23+300）/10.2%=3166万元 目标利润销售额= [ 固定成本+目标利润]÷边利率 当新开客户时，首先必须设定客户的目标利润，计算客户当期需要投入的固定费用，如：工资、租金、等，并按照行业的边利5-8%来套算客户目标销售额，再分析客户的资金状况及当地的市场容量，判断是否能够完成。 例： 某客户年目标利润20万元，当年预计支出的工资、租金等固定费用打30万元，则按照5%的边利率计算，该客户当年必须实现多少销售？ 必须实现销售额：（30+20）/0.5%=1000万元 二、财务比率分析 资金周转率=年销售额÷当年各期平均投入的营运资金 年销售额=当年各期平均投入的营运资金*资金周转率 ★资金周转率可用来测算公司完成销售目标所需要的营运资金及单位营运资金所能贡献的销售额 ★资金周转率与公司应收帐款金额及帐期成反向增长关系 案例分析：以客户经营DIY产品与某产品资金周转率对比分析 DIY产品季节性不明显，且现款现货，打款提前期通常为0个月 某产品季节性极强，客户须提前1个月打款、铺货 二级分销渠道通常帐期为1个月 经营DIY产品及某产品，年资金周转率分别如下： DIY产品：12（月）÷（0月+1月）=12次 某产品： 12（月）÷（1月+1月）=6次 如果客户要完成年销售额2000万，则需要投入资金为： DIY产品：2000÷12=166（万元） 某产品： 2000÷6=333（万元） 结论：实现相同的销售目标，所投入的资金规模是不同的，投入资金过大，一旦自有资金不足就必须举债，但资金是有成本的…… 反之：如果客户投入500万元的营运资金，则当年可完成的销售额为 DIY产品：500*12=6000（万元） 某产品： 500*6=3000（万元） 投资回报率=年销售利润÷当年各期平均投入的营运资金 投资回报率通过与银行存款利率对比，为客户投资提供决策依据 投资回报率通常与资金周转率及销售利润率成正向增长关系 仍以客户投入500万元的营运资金，按销售利润率9%计算，则投资回报率为： DIY产品：（500*12*9%）÷500=108% 某产品： （500*6*9%）÷500=54% 结论：以上两种产品投资回报率远远高于银行存款利率，但DIY产品更值得投资。

投资回报率=年销售利润÷当年各期平均投入的营运资金 仍以客户投入500万元的营运资金，按销售利润率9%计算，则投资回报率为多少？ DIY产品：（500*12*9%）÷500=108% 某产品： （500*6*9%）÷500=54% 三、信用成本分析 在当前市场形式下，企业信用政策的灵活运用及赊销（铺底销售。

只能给你写提纲 一、活动时间 二、活动目的 三、活动地点 四、前期筹备 五、交流会流程 六、预算 如果是活动的策划的话可以按下面的格式写： 一、策划书名称 尽可能具体的写出策划名称，如“*年*月**大学**活动策划书”，置于页面中央，当然可以写出正标题后将此作为副标题写在下面。

二、活动背景 这部分内容应根据策划书的特点在以下项目中选取内容重点阐述；具体项目有：基本情况简介、主要执行对象、近期状况、组织部门、活动开展原因、社会影响、以及相关目的动机。其次应说明问题的环境特征，主要考虑环境的内在优势、弱点、机会及威胁等因素，对其作好全面的分析（SWOT分析），将内容重点放在环境分析的各项因素上，对过去现在的情况进行详细的描述，并通过对情况的预测制定计划。

如环境不明，则应该通过调查研究等方式进行分析加以补充。 三、活动目的、意义和目标 活动的目的、意义应用简洁明了的语言将目的要点表述清楚；在陈述目的要点时，该活动的核心构成或策划的独到之处及由此产生的意义（经济效益、社会利益、媒体效应等）都应该明确写出。

活动目标要具体化，并需要满足重要性、可行性、时效性 四、资源需要 列出所需人力资源，物力资源，包括使用的地方，如使用活动中心都详细列出。可以列为已有资源和需要资源两部分。

五、活动开展 作为策划的正文部分，表现方式要简洁明了，使人容易理解，但表述方面要力求详尽，写出每一点能设想到的东西，没有遗漏。在此部分中，不仅仅局限于用文本表述，也可适当加入统计图表等；对策划的各工作项目，应按照时间的先后顺序排列，绘制实施时间表有助于方案核查。

人员的组织配置、活动对象、相应权责及时间地点也应在这部分加以说明，执行的应变程序也应该在这部分加以考虑。 这里可以提供一些参考方面：会场布置、接待室、嘉宾座次、赞助方式、合同协议、媒体支持、校园宣传、广告制作、主持、领导讲话、司仪、会场服务、电子背景、灯光、音响、摄像、信息联络、技术支持、秩序维持、衣着、指挥中心、现场气氛调节、接送车辆、活动后清理人员、合影、餐饮招待、后续联络等。

请根据实情自行调节。 六、经费预算 活动的各项费用在根据实际情况进行具体、周密的计算后，用清晰明了的形式列出。

七、活动中应注意的问题及细节 内外环境的变化，不可避免的会给方案的执行带来一些不确定性因素，因此，当环境变化时是否有应变措施，损失的概率是多少，造成的损失多大，应急措施等也应在策划中加以说明。 八、活动负责人及主要参与者 注明组织者、参与者姓名、嘉宾、单位（如果是小组策划应注明小组名称、负责人）。

九、需要注意的事项： 1、本策划书提供基本参考方面，小型策划书可以直接填充；大型策划书可以不拘泥于表格，自行设计，力求内容详尽、页面美观； 2、可以专门给策划书制作封页，力求简单，凝重；策划书可以进行包装，如用设计的徽标做页眉，图文并茂等； 3、如有附件可以附于策划书后面，也可单独装订； 4、策划书需从纸张的长边装订； 5、一个大策划书，可以有若干子策划书。 如果是媒体、广告的策划书，可以按这样写： （1）前言或摘要 ； （2）背景评论与情况分析； （3）媒体目的或媒体目标； （4）媒体策略； （5）策划说明。

前言部分，对媒体计划的基本策略和要素进行评述。背景评论与情况分析部分，简明扼要地描述产品（劳务）的市场情况，概括行销目标与广告目标，说明创意的方向。

媒体目的部分，对媒体策划所将达成的目的或目标作明确与可行动的宣告。媒体策略部分，概述怎样从媒体的选择、媒体的配合、广告的日程频次安排、费用分配等方面达成媒体目标。

计划说明部分，阐述媒体计划的执行要素，所考虑选择各种策略及媒体的理由。一切战术上的做法都可以包括在这部分中。

应该注意的是，上述五个部分不是一成不变的，可视具体情况增减，撰写媒体策划书的目的，是让有关人员对媒体在广告运动中的具体运作及具体作用做到心中有数。 如果是商业策划的话，可以按这个格式： 1.计划摘要 计划摘要列在商业计划书书的最前面，它是浓缩了的商业计划书的精华。

计划摘要涵盖了计划的要点，以求一目了然，以便读者能在最短的时间内评审计划并做出判断。 计划摘要一般要有包括以下内容：公司介绍；主要产品和业务范围；市场概貌；营销策略；销售计划；生产管理计划；管理者及其组织；财务计划；资金需求状况等。

在介绍企业时，首先要说明创办新企业的思路，新思想的形成过程以及企业的目标和发展战略。其次，要交待企业现状、过去的背景和企业的经营范围。

在这一部分中，要对企业以往的情况做客观的评述，不回避失误。中肯的分析往往更能赢得信任，从而使人容易认同企业的商业计划书。

最后，还要介绍一下风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。企业家的素质对企业的成绩往往起关键性的作用。

在这里，企业家应尽量突出自己的优点并表示自己强烈的进取精神，以给投资者留下一个好印象。 在计划摘要中，企业还必须要回答下列问题：（1）企业所处的行。

我学到的专业，现在从事这项工作的规划

我个人觉得，你不努力“创新”，因为创意和可行性往往是相反的，也非传统的东西往往表现非常困难的，难以控制

我觉得你应该写一个颜色，最重要的是“真的”，里面的数据是全面，翔实，准确，可行性高，有说服力的。大一的发言已经是非常非常困难的，毫不客气地说，已经不可能了。

作为一个SWOT分析看中的东西最好不要去填满它，这些东西更多强调学术意义和现实意义，我认为你部长肯定要一个可执行的规划，而不是一个学术。

总之，策划书必须是数据的支持，并写具体，详细的，绝不含糊。 （例如，制作横幅的具体需要做了一些，到底有多少大小应写详细）

就可以更好地与一些成功的故事，别人的活动是如何工作的，有多少横幅，以及如何许多气球的人员数量，资金量，最后的结果可以借鉴等。

《东软学院第二届财务知识暨技能竞赛承办》项目策划书-071203

项目管理 2008-07-29 10:56:17 阅读20 评论0 字号：大中小 订阅

1.引言

1.1编写目的

当今社会，由于知识经济的不断发展，财务技能的应用日益广泛，财务方面的竞争更是趋向白热化。在这样一个大环境之下，全国高校都注重起财务技能的教育与应用，纷纷开展教育资源的投入、财务文化的推广、筹备各项具影响力的财务大赛等。响应这样一个大环境的趋势，以及学院师生的广大需求，学院06财务信息管理专业将决定举办一项具影响力的财务大赛——《财务知识暨技能竞赛》，希望借由该赛事，打造学院财务品牌，创立学院财务文化，让更多的学子对财务方面的知识产生兴趣并可以在这次的活动中得到锻炼，提高综合素质。2006年8月份，学院在05财务信息管理专业同学的规划下，成功举办了第一届《财务知识暨技能竞赛》并收到了良好的效果，带起了学院财务文化的一次高潮。现在，《南海东软学院第二届财务知识暨技能竞赛》即将开展规划，希望通过这次竞赛的顺利开展与完满成功，能够令学院的财务文化走上另一个新的高度。

SOVO主流商务公司，一直以来秉承“实力打造，诚毅付出”的运营理念以及“至真至诚，完美服务”的文化精神，从事学院各方面的大小宣传推广活动。这一次，期望能够通过《南海东软学院第二届财务知识暨技能竞赛》的承办方资格，全力做好大赛的宣传推广以及赛事筹办工作，为学院师生提供一个高质量的比赛平台、为合作方提供一次完美的宣传推广与筹办服务、为本公司成员营造一次珍贵的业务锻炼机会。

同时，我们SOVO主流商务公司，衷心希望通过此次大赛的承办机会，充分发挥我们的宣传优势，与财务信息管理专业的同学实现无缝接合，真诚付出，让南海东软学院的第二届财务知识暨技能竞赛能够取得完美成功，并推向校园，推向外界，吸引更多的同学认识财务文化，感受财务大赛的魅力。

1.2项目背景

由于外界对学院的财务信息管理专业一直没有深刻的认识，其动手操作能力也没有得到很好的发挥，大多只限于与理论知识的传授与推广。为了拉近全院师生与财务专业知识及技能的距离，让有能力、有兴趣的学生有一个展现自己专业知识及技能的舞台；为了让全院同学感受财务专业的魅力，增强同学们学习的积极性，丰富同学们的课余生活，特意为此举办财务知识暨技能竞赛，期望通过这一竞赛能让更多的同学体会到社会的财务实践能力。考虑到该活动的宣传难度大以及大赛的筹办经验少等问题，财务信息管理专业的同学特邀我们SOVO主流商务公司承办本次大赛，通过对大赛内容的推广宣传、赛事的筹办协调等工作，贡献我公司的商务策划以及推广特长，做到宣传方式新颖化，赛事内容的商务化，让本届大赛得到广大老师以及同学的好评。

1.3定义

本公司同意承办该项目，一方面希望通过该项目能够有效加强同学们对学习的积极性以及学生之间的合作性，丰富学生课余生活，展现大学生活力风采！另外，通过这一活动的承办工作，更让我公司突显宣传推广的业务特色，加强公司业务专业化，为以后创建一留的核心业务打下良好基础。

2.项目概括

2.1工作内容

项目基本信息简表

一、营销策划书的格式 一份完整较的营销策划书的构造分为三大部分：一是产品的市场状况分析，二是策划书正文内容。

三是效果预测即方案的可行性与操作性。 （一）市场状况分析 要了解整个市场规模的大小以及敌我对比的情况，市场状况分析必须包含下列13项内容： （1）整个产品在当前市场的规模。

（2）竞争品牌的销售量与销售额的比较分析。 （3）竞争品牌市场占有率的比较分析。

（4）消费者群体的年龄、性别、职业、学历、收入、家庭结构之市场目标分析。 （5）各竞争品牌产品优缺点的比较分析。

（6）各竞争品牌市场区域与产品定位的比较分析。 （7）各竞争品牌广告费用与广告表现的比较分析。

（8）各竞争品牌促销活动的比较分析。 （9）各竞争品牌公关活动的比较分析。

（10）竞争品牌订价策略的比较分析。 （11）竞争品牌销售渠道的比较分析。

（12）公司近年产品的财务损益分析。 （13）公司产品的优劣与竞争品牌之间的优劣对比分析。

（二）策划书正文 一般的营销策划书正文由七大项构成，现简单扼要说明。 （1）公司产品投入市场的政策 策划者在拟定策划案之前，必须与公司的最高领导层就公司未来的经营方针与策略，做深入细致的沟通，以确定公司的主要方针政策。

双方要研讨下面的细节； 1、确定目标市场与产品定位。 2、销售目标是扩大市场占有率还是追求利润。

3、制定价格政策。 4、确定销售方式。

5、广告表现与广告预算。 6、促销活动的重点与原则。

7、公关活动的重点与原则。 （2）企业的产品销售目标 所谓销售目标，就是指公司的各种产品在一定期间内（通常为一年）必须实现的营业目标。

销售目标量化有下列优点： 为检验整个营销策划案的成败提供依据。 为评估工作绩效目标提供依据。

为拟定下一次销售目标提供基础。 （3）产品的推广计划 策划者拟定推广计划的目的，就是要协助实现销售目标。

推广计划包括目标、策略、细部计划等三大部分。 ①目标 策划书必须明确地表示，为了实现整个营销策划案的销售目标，所希望达到的推广活动的目标。

一般可分为：长期，中期与短期计划。 ②策略 决定推广计划的目标之后，接下来要拟定实现该目标的策略。

推广计划的策略包括广告宣传策略、分销渠道运用策略、促销价格活动策略、公关活动策略等四大项。 广告宣传策略：针对产品定位与目标消费群，决定方针表现的主题，利用报纸、杂志、电视、广播、传单、户外广告等。

要选择何种媒体？各占多少比率？广告的视听率与接触率有多少？使产品的特色与卖点深入人心。 分销渠道策略：当前的分销渠道的种类很多，企业要根据需要和可能选择适合自己的渠道进行，一般可分为：经销商和终端两大块，另有中间代理商德等形式。

在选择中我们，遵循的主要原则是“有的放矢”，充分利用公司的有限的资源和力量。 促销价格策略：促销的对象，促销活动的种种方式，以及采取各种促销活动所希望达成的效果是什么。

公关活动策略：公关的对象，公关活动的种种方式，以及举办各种公关活动所希望达到目的是什么。 ③细部计划 详细说明实施每一种策略所进行的细节。

广告表现计划：报纸与杂志广告稿的设计（标题、文本、图案），电视广告的创意脚本、广播稿等。 媒体运用计划：选择大众化还是专业化的报纸与杂志，还有刊登日期与版面大小等；电视与广播广告选择的节目时段与次数。

另外，也要考虑CRP（总视听率）与CPM（广告信息传达到每千人平均之成本） 促销活动计划：包括商品购买陈列、展览、示范、抽奖、赠送样品、品尝会、折扣等。 公关活动计划：包括股东会、发布公司消息稿、公司内部刊物、员工联谊会、爱心活动、同传播媒体的联系等。

（4）市场调查计划 市场调查在营销策划案中是非常重要的内容。因为从市场调查所获得的市场资料与情报，是拟定营销策划案的重要依据。

此外，前述第一部分市场状况分析中的12项资料，大都可通过市场调查获得，由此也显示出市场调查的重要。 然而，市场调查常被高层领导人与策划书人员所忽视。

许多企业每年投入大笔广告费，而不注意市场调查，这种错误的观念必须尽快转变。 市场调查与推广计划一样，也包含了目标，策略以及细部计划三大项。

（5）销售管理计划 假如把营销策划案看成是一种陆海空联合作战的话，销售目标便是登陆的目的。市场调查计划是负责提供情报，推广计划是海空军掩护，而销售管理计划是陆军行动了，在情报的有效支持与强大海空军的掩护下，仍须领先陆军的攻城掠地，才能获得决定性的胜利。

因此，销售管理计划的重要性不言而喻。销售管理计划包括销售主管和职员、销售计划、推销员的挑选与训练、激励推销员、推销员的薪酬制度（工资与奖金）等。

（6）财务损益预估 任何营销策划案所希望实现的销售目标，实际上就是要实现利润，而损益预估就是要在事前预估该产品的税前利润。只要把该产品的预期销售总额减去销售成本、营销费用（经销费用加管理费用）、推广费用后，即可获得该产品的税前利润。

（7）方案的可行性与操作性分析。 这是对该方案的落实政策的进一步过程，从某中意义上来说，他是计划执行的“前哨站”，一方面，对整个方案的可行。