紅字專用開具方法是什麼

根據《國家税務總局關於紅字開具有關問題的公告》(國家税務總局公告2016年第47號)規定：“一、一般納税人開具專用(以下簡稱“專用”)後，發生銷貨退回、開票有誤、應税服務中止等情形但不符合作廢條件，或者因銷

紅字專用開具方法，一起來看看吧！

方法

管理-紅字信息表-紅字專用信息表填開

1、進入開票軟件系統界面，點擊上方的紅字管理按鈕，並點擊專票紅字信息表填開。 2、在彈出的開具紅字信息選擇對話框選擇購方申請，並點選抵扣然後輸入代碼和號碼，點擊下一步。 3、此時系統彈出提示本張可以開具負數，點

當選擇已抵扣時，只要選擇種類後，不需要填寫對應藍字代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。

紅字通俗來説紅字其實就是負數。 開具方法 不符合作廢條件的，可根據下列要求開具紅字專用 1、可申請開具紅字專用的範圍 購買方取得專用後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，

當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因後，選擇種類，並填寫對應藍字代碼和號碼，點“確定”進入填開界面

已認證通過的情況下，開具紅字的方法如下： 1、寫一份申請報告，加蓋公章。 2、防偽税控內開具“紅字申請單”，打印兩份，並將數據導出到U盤內。 3、帶着申請單、U盤、原件及複印件記賬憑證複印件到納税評估科或税管員處，出具調查稿

正確填寫紅字信息表內容，信息填寫無誤後打印。

我們需要準備的材料分別是：電腦、税控開票軟件。 1、進入“管理”界面，點擊“紅字信息表-紅字專用信息表填開”菜單或直接點擊信息表，彈出紅字信息表信息選擇界面。 2、在紅字信息表信息選擇界面中，可以選擇

管理-紅字信息表-紅字專用信息表查詢導出

開具紅字專用可以紅衝的一部分。開具專用發 票後，發現貨物質量問題，經購銷雙方協商，部分銷貨退回或給予折讓，開具紅字專用，就是紅衝原專用中的一部分。 然後開具正確的重新入帳，跨月的就需要

選中開具的紅字信息表，點擊上載並生成信息表編號

一般納税人取得專用後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具紅字。

進入專用填開界面，點擊“紅字”，選擇“直接開具”

一、對於一般納税人在取得專用後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字專用申請單》，由購買方主管税務機關審核後，出具《開具紅字專用發

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什麼情況下開具紅字*專用*

一般納税人取得專用*後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具*紅字*。

開具紅字*專用*銷貨方如何做賬務處理

1、首先按紅字*上的金額先做衝紅憑證。

借：應知收賬款-紅字金額

貸：應交税費-紅字金額

貸：營業收入-紅字金額

2、然後結轉產品成本。

借：產成品

貸：營業成本

3、最後，損失的產品要區分不同情況進行記賬。

借：管理費用或其他應收款

貸：產成品

由銷貨方申請開具負數*的情況（前提是*未認證，*在180天的認證期內），專具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方須在專用*認證期限內向主管税務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用*的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用*交付購屬買方的，銷售方須在開具有誤專用*的次月內向主管税務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用*的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用*後將該筆業務的相應記賬憑證複印件報送主管税務機關備案。

參考資料：百度百科-紅色*

購貨方 如何 開具紅字*專用*申請單

開具紅字*專用*申請單”需要攜帶資料

購買方納税人向主管國税機關申請出具《抄開具紅字*專用*通知單百》時，應提供以下資料：

1、《開具紅字*專用*申請單》（可在大廳指定窗口領取度）；

2、對應的原藍字*原件及複印件；

3、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應提供有關合同、協議等；

4、原藍字*相關的記知賬憑證、進項轉出的記賬憑證；

5、主管國税機關要求附報的其他資料。

希望回答對你道有用，謝謝！

紅字*專用*信息表 銷售方怎麼填

銷售方申請紅字*流程大致如下：

1.點擊“*管理”上方‘紅字*信息表’下拉菜單選擇zhidao‘紅字*專用*信息表填開’

2.選擇“銷售方申請”，如果*未寄送出去並且未超過一個月，則選擇“因開票有誤等原因尚未交付的”；反之選擇第一項“因開票有誤購買方拒收”，輸入“*專代碼和*號碼”點擊“下一步”，確認信息表票面信息是否正確；如果票面無信息，則手工錄入需紅衝票面信息。（注：金額、數量為負數；單價為正數），確認完成點擊右上角“打印”，然後選擇“不打印”，最後點擊“取消”。

3.點擊“*管理”上方‘紅字*信息表’下拉菜單選擇‘紅字*專用*信息表查詢導出’，彈出窗口選中已開信息表，屬點擊‘上載’按鈕，點“確定”，待信息表上載完成顯示“審核通過”即可進入*填開界面開具負數*。

4.點擊“*管理----*填開---專用*填開”在*專用*填開界面中，點擊“紅字---導入網絡下載紅字*信息表“，雙擊信息表編號，確認票面信息是否正確，並打印在正常的*上即可。

如何取得《開具紅字*專用*通知單》

按照現行有關規定，企業發生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具紅字*專用*，必7a64e4b893e5b19e31333363393136須取得國税機關開具的《開具紅字*專用*通知單》。具體由購貨方向主管税務機關申請，還是由銷貨方向主管税務機關申請，應視不同情況分別處理：

一是因專用*抵扣聯、*聯均無法認證，或所購貨物不屬於*扣税項目範圍且取得的專用*未經認證的，由購買方填報《申請單》，並填寫具體原因以及相對應藍字專用*的信息，購買方主管税務機關審核後出具《通知單》；

二是因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方須在專用*認證期限內向其主管税務機關填報《申請單》，並填寫具體原因以及相對應藍字專用*的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方主管税務機關審核後出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用*；

三是銷售方因開票有誤等原因尚未將專用*交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用*的次月內向主管税務機關填報申請單，並填寫具體原因以及相對應藍字專用*的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管税務機關審核確認後出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用*。

另外，還應注意兩個問題：

一是符合專用*作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用*。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的*聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄税並且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納税人識別號認證不符”、“專用*代碼、號碼認證不符”。

二是向税務機關申請出具《通知單》的時限問題。因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方在認證期限內向主管税務機關填報申請單，專用*認證期限是指購貨方一般納税人企業取得*專用*，必須自該專用*開具之日起90日內到税務機關認證，並在認證**的當月核算當期進項税額並申報抵扣，否則不予抵扣進項税額；銷售方因開票有誤等原因未將專用*交付購買方的，須在開具有誤專用*的次月內向主管税務機關填報申請單。