出口退税的操作明細流程

生產出口退税操作流程：一般納税人資格備案—進出口備案—開立外幣賬户—退税備案—税局核驗生產場地的生產

出口貨物退税，是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免徵其在本國境內消費時應繳納的税金或退還其按本國税法規定已繳納的税金。我國制定並實施了出口貨物退(免)税制度以及管理辦法，那麼，出口退税辦税流程是怎樣的呢？下面一起來看看吧。

材料/工具

出口貨物退税

生產型出口企業，計算實行免抵退制度，具體內容如下：1、免，指出口商品免徵，如果是

方法

辦理出口貨物退税認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》後30日內、或者未取得進出口經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退税的税務機關辦理出口貨物退（免）税認定手續，納入出口退税管理。

電子口岸出口退税操作指南：1、傳輸出口報關單結關信企業報關單審結後，海關係統自動向中國電子口岸數

購買出口企業在退税：申報時必須使用國税局出口退税申報軟件。

出口退税操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉載 標籤： 外貿企業出口退税操作流程雜

確認出口銷售收入：出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單並向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的納税申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地徵税機關領取《出口商品專用（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

操作流程：1、有關證件的送驗及登記表的領取企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的文件和工商行

出口退税申報：出口企業應在貨物出口之日（以報關單上註明出口日期為準）起90日內，向退税部門申報辦理退（免）税申報手續。京穀粒提示如因特殊情況不能按期辦理申報,必須在規定的退税申報期限前向退税機關提出書面延期退税申報申請,經批准後辦理延期申報。未經批准逾期申報的，或逾期不申報的，不再受理申報，應視同內銷徵税。

流程如下：打開退税系統--找到免抵退税申報版塊，生成明細申報數據--打開基礎數據採集版塊，進行增

領取退税審批通知單：一般情況下，生產企業可在退税申報的次月初，到徵收大廳退税窗口領取“生產企業出口貨物免抵退税審批通知單”，並根據通知單內容，做好相關帳務處理。

外貿企業出口退税申報流程: 1、下載外貿企業出口退税申報系統和出口退税網,安裝後通過系統維護進行企

辦理出口退税:税款到帳後請及時到徵收大廳退税窗口（縣國税局）領取“收入退還書”。

生產企業出口退（免）税操作總流程生產企業出口貨物退（免）税的辦理應按以下步驟進行：1、到當地

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生產企業出口退税網上申報詳細操作流程

生產出口退税操作流程：一般納税人資格備案—進出口備案—開抄立外幣賬户—退税備案—税局核驗生產場地的生產能力和財務核算能力—採購原材料獲得進項*並認證抵扣—報關物流—收取外匯—退税申報—待税局審核通過—待收退税款

材料：

1）報關單。襲

2）出口銷售*。

3）進貨*。

4）結匯税單或收匯通知書。

5）屬於生產企業直接出口或委託出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6）有進料加工復出口產品業務的企業，還應向税務機關報送進口料件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種税金額等。

7）產品徵百税證明。

8）出口收匯已核銷證明。

9）與出口退税有關的其他材料。

注意事項

1、必須以退税企業名義報關出口

2、收匯金額必須與報關金額幣種及金額總體保持一致

3、備案單證齊全

4、交易真實合法

5、開具*普通*確認出口收入的匯率以報關單出口日期的月份為準

參考資料來源：上海徐彙區税務局-《上海市出口退税網上申報系統3.0版企業端操作手冊》等度

生產企業出口退税申報系統詳細操作流程?

生產企業出口退税申報系統詳細操作流程步驟如下：

一、出口貨物的明細錄入。

1、登錄生產企業出口退税申報系統V15.0 SP1（以下簡稱退税系統），點擊基礎數據採集——出口貨物勞務明細錄入——出口貨物明細錄入。

2、依據報關單信息錄入出口明細數據。首先填入序號，一般為四位數，如0001、0002、003……，以此類推。

3、出口日期：填列報關單的出口日期。

注意：報關單上有2個日期，千萬不能填申報日期。

4、出口報關單號：先錄入18位的報關單號，再在其後加001，如果同一張報關單上有2條以上出口記錄，第二條就加002，以此類推。

5、人民幣離岸價：無論出口貨物以何種方式成交，這裏必須填列FOB價，如果系統自動帶出的人民幣離岸價與賬面不符，可以倒求匯率再錄入，以此來保證退税系統與賬面一致。

三、確認明細申報數據。

四、*納税申報表錄入。

1、在前幾步錄入明細之後，退出，再進入*納税申報表錄入。

2、點擊增636f7079e799bee5baa6e79fa5e9819331333431346365，錄入*申報表數據。

3、一般情況，進項税額轉出＝不得抵扣税額＝徵退税差額。

注意：如果當期有非正常轉出，那麼不得抵扣税額=進項税額轉出＋非正常轉出。

五、免抵退申報彙總錄入。

1、在做完*納税申報表錄入退出後，再進入免抵退申報彙總錄入。

2、這一步只需要點擊“增加”，再按回車鍵就可以了，退税系統會自動帶出數據，不要修改表內數據。

六、免抵退申報資料錄入。

七、生成免抵退申報數據。

1、依照下圖。

2、在出現的界面點擊確定。

3、在生成免抵退申報數據後，彈出對話框，再次點擊確定。

4、生成遠程預審文件。

以上就是生產企業出口退税申報系統的詳細操作流程了。

生產企業出口退税操作流程。因是新手，越詳細越好！謝謝！

生產型出口企業，*計算實行免抵退制度，具體內容如下：

1、免，指出口商品免徵*，如果是內銷的產品，就要按不含税銷售額*17%或含税銷售額/1.17*17%計算*銷項税。

2、抵，指國內採購商品（包含原材料和其他國內採購品）取得*專用*，或者一般貿易進口材料取得海關進口*票，經認證後相關*形成的*進項税，可以用於抵扣內銷產品產生的*銷項税。

3、退，指出口商品並實際收取外匯後，按出口退税率計算免抵退税額，並與*進項税留抵額比較後得出的出口退税，具體計算方式如下：

（1）、計算*留抵額，

*留抵額=當月636f7079e799bee5baa6e997aee7ad9431333262383636*進項税+上月留抵進項税—當月*銷項税—當月*進項税轉出。

當月*進項税轉出=當月出口額*（17%—出口退税率）—當月保税進口額*（17%—出口退税率）

（2）、計算免抵退税額

免抵退税額=當月實際收匯額*出口退税率—當月免抵退税額抵減額—上月留抵免抵退税額抵減額

當月免抵退税額抵減額=當月進口額*手冊退税率

如果當月免抵退税額抵減額大於當月實際出口收匯額*出口退税率，大於部分留抵下月。

（3）、判定出口退税情況

當月應退税額要通過比較當月*留抵額和當月免抵退税額得出，另外還需要進一步計算免抵税額，免抵税額=當期免抵退税額—當期應退税額

1、如果當月*留抵額小於等於0，免抵退税額為0，當月應退税為0；

2、如果當月*留抵額小於等於0，免抵退税額大於0，當月應退税為0，當月免抵税額=當月免抵退税額；

3、如果當月*留抵額大於0，免抵退税額為0，當月應退税為0；

4、如果當月*留抵額大於0，免抵退税務大於0，取兩者間較小金額為退税額。

（1）如果*留抵額大於免抵退税額，應退税額=免抵退税額，免抵税額=0

（2）如果*留抵額小於免抵退税額，應退税額=*留抵額，免抵税額=免抵退税額—應退税額

有不明白的地方可以百度HI聯繫。

電子口岸中出口退税具體的操作流程是什麼？

電子口岸出口退税操作指南：

1、傳輸出口報關單結關信

企業報關單審結後，海關係統自動向中國電子口岸數據中心發送報關單已結關信息。

2、查詢結關信息

企業操作員登錄本系統查詢已結關報關單信息。

3、打印紙製出口退税報關單

企業根據已結關報關單信息，前往海關打印紙製出口退税報關單。

4、傳輸出口退税報關單數據

海關係統將所有已打印出口退税報關單的報關單數據傳輸至中國電子口岸數據中心。

5、確認報送

企業登錄本系統查詢出口退税報關單數據，並提交報送申請。

6、傳輸出口退税報關單數據

企業提交報送申請後，系統將企業確認的出口退税報關單電子數據傳輸至國税局。

7、出口退税操作

企業持相關紙面單據向主管國税局申請出口退税，國税局查詢本系統傳輸的出口退税報關單數據，核對企業的紙面單據，進行出口退税操作。

擴展資料

電子口岸中的出口退税系統是針對出口退税報關單（即出口報關單退税證明聯）的聯網核查系統。系統將海關總署e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356666從各口岸海關採集的出口退税報關單電子底帳數據保存在電子口岸數據中心，在企業確認後，電子口岸數據中心再將該電子底賬數據傳送給國税總局，國税總局收到後通過網絡下發給各地國税局供具體操作人員查詢。

為國税局進行出口退税操作提供了可靠的電子依據，進一步提高了工作效率和執法的準確性，為納税人辦理出口退税提供良好的外部數據環境，同時有效地杜絕了利用國家出口退税政策實行騙税的不法行為。

參考資料來源：中國電子口岸-出口退税系統

申請出口退税操作流程

出口退税操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉載 標籤： 外貿企業出口退税操作流程雜談分類：會計操作出口退税、收匯核銷操作流程2 中國電子口岸網——用户登錄——輸入口令——確認

2 上網IC卡註冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印註冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄註冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關資料1、*

2、裝箱單

3、合同

4、出口建築衞生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1) 用磚明細

2) 出口建築衞生陶瓷產品放射性核素備案書涵蓋產品表

3) 出口建築衞生陶瓷產品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統一*

7、出口收匯核銷單：電子口岸網——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關資料

2 代理商檢提供通關單或轉證憑條（深圳出關）

2 將以上資料交報關公司辦理報關

2 貨物發出後大概一個月左右催報關公司取回相關單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程

2 出口收匯核銷網上報審系統——批次報審——新建

2 單證回來後的操作

1. 電子口岸——出口收匯——企業交單——輸入核銷單號——查找——交單

2. 電子口岸——出口退税——數據報送——選擇報送

3. 查詢——數據查詢——狀態查詢

2 查詢核銷

1、 核銷系統——數據交換——數據提取——全部——開始

2、 折算率——起始日期——截止日期（指款項發生週期）

3、 批次報審——新建——貿易方式——一般貿易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、 保存——預覽打印——放入待報郵箱

5、 數據交換——數據報送——核銷數據報送——開始

第三部分出口退税操作

提交三天後，進入外貿出口退税申報系統進行退税，操作如下：

2 外貿企業退税申報系統——用户名（小寫sa）——確定

1、 基礎數據採集——出口明細申報數據錄入——增加

1) 關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001 逐筆e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333332643337

5) 報關單號：海關編號後9位加三位商品序號，共12位

6) 出口日期：報關單出口日期

7) 美元離岸價：出口*銷售總額，（逐筆，不是合計）

8) 核銷單號：

9) 商品代碼：報關單上的商品編號

10) 出口數量

11) 審核認可

2、 基礎數據採集——進貨明細申報數據錄入——增加

1) 關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001

5) *號碼：進貨*號碼

6) *代碼：進貨*代碼

7) 進貨憑證號：進貨*代碼加進貨*號碼

8) *開票日期：進貨*日期

9) 商品代碼：報關單商品編號

10) 税率：進貨*税率

11) 審核認可

3、 數據加工處理：按順序逐項檢查

4、 生成預申報數據：保存E盤

5、 預審反饋處理——確認正式申報數據

6、 退税正式申報——查詢本次申報數據——出口/進貨明細申報查詢——退税彙總申報錄入——增加——選擇月份

7、 打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL

8、 打印報表：

1) 外貿企業出口退税出口明細申報表一式二份

2) 外貿企業出口退税進貨明細申報表一式二份

3) 外貿企業出口退税彙總申報表一式二份

9、 填寫《退税申請書》其中*內容不用填

10、 生成申報盤——退税正式申報——生成退税申報軟盤——生成第一隻軟盤後需要重新按如下操作查詢數據或生成第二隻軟盤

1) 審核反饋處理——已申報出口明細數據查詢——篩選——填寫關聯號——確定——認可申報

以上操作完畢後把資料交到退税分局，相關報表、封面、封底要求：

1）進貨**

2) 廣東出口商品統一*

3) 報關單

4) A盤

5) 報關單

6) 外貿企業出口退税彙總申報表一式三份

7) 出口收匯批次核銷信息登記表

8) 外貿企業出口退税進貨明細申報有一式一份

外貿企業出口退税出口明細申報表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完後用出口封面裝訂交到税局申請。