車票如何申報抵扣
來源:趣味經驗館 2.22W
1、如果所屬期取得的車票是增值稅專用發票,那麼需要先登入“增值稅發票選擇確認平臺”進行勾選確認,之後根據確認的結果首先填報附表二的第35行,然後根據第35行填列第1行和第2行。
2、然後再填寫附表二的第12行和第10行。
3、如果取得的票據不是增值稅專用發票,那麼需要根據自行計算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行,然後再填寫第4行,再填寫第12行,最後填寫第10行。
4、如果既有專用發票,又有非專用發票,應根據“增值稅發票選擇確認平臺”的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據自行計算的非增值稅專用發票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行。其中第12行的數據包括“增值稅發票選擇確認平臺”的全部結果和根據客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行爲全部的旅客運輸票據的數量、金額、稅額。
5、附表二第12行的稅額等於主表第12行“本月數”。
6、附表二第10行僅用於統計當期抵扣的旅客運輸服務票據的份數、金額、稅額,不參與其它行次的計算。