税收滞纳金的计算方法 - 税收滞纳金怎么计算

税收滞纳金的计算方法%20税收滞纳金怎么计算：答案是有。

滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率(0.05%)。根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征管法》)第三十二条：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”

1、税务滞纳金计算公式就是为：滞纳金金额=滞纳税款×滞纳金比例×滞纳天数。

2、根据税收征收管理法相关规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，税务机关将按日加收滞纳税款0.5‰的滞纳金。

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有一个企业老板，年营业额在1000万左右，每年所交的税费金额都很高，为了减少税收成本，他用了不正规的手段避税，最后被税务机关发现，不仅补缴了应缴的税款，还被罚款50万，还要缴纳税收滞纳金。

这里就有一个问题是需要注意的，什么是税收滞纳金？税收滞纳金是怎么计算的？它的计算比例是多少？

税收滞纳金是按照税法规定，

对延误期限缴纳税款的纳税人所加收的款项

。这是对违反税法的纳税人的一种经济制裁方式。

根据《税收征收管理法》第三十二条：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，

按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

即：应纳滞纳金=应纳税额×天数×0.05%

【例】纳税人小刘1月应纳税款为10000元，应在2月15日缴纳，但是小刘忘记了，到16日接到税务局催缴通知后才缴纳，那么小刘在缴纳10000元税款的同时，还需缴纳1天的滞纳金，即：10000元*1*0.05%=5.0元，滞纳金最少5元人民币。

什么情况要加收税收滞纳金

1、滞纳税款应加收滞纳金：

《税收征管法》第五十二条规定：因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴纳税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金。

2、追征税款应加收滞纳金：

有特殊情况的，追征期可以延长到五年，包括税款和滞纳金。

3、偷、抗、骗税应加收滞纳金：

仍沿用上述规定：对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。

4、补缴税款应加收滞纳金：

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(以下简称《税收征管法实施细则》)第八十三条规定：税收征管法第五十二条规定的补缴和追征税款、滞纳金的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计算。

5、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金：

《税收征管法实施细则》第四十二条规定，纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的。

国家对滞纳税款的纳税人、扣缴义务人征收滞纳金，目的是为了保证纳税人、扣缴义务人及时履行缴纳或者解缴税款的义务。

不要想着逃税漏税，这样被查出后，不仅要缴纳应缴的税款，还要缴纳滞纳金，更会被罚款，所有的费用加起来，还不如按时缴纳呢！所以，一定要按时缴纳，也不要偷税漏税，不然最后可能偷鸡不成蚀把米！

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税收滞纳金是指应纳税的单位或个人因逾期向税收征缴部门缴纳税款而依法加收的款项。法律依据为《中排丰互华人民共和国税收征收管理法》第32条的规来自定，纳税人未按规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的万分之五的滞纳金。现就税收古料素书鱼方滞纳金的计算方法这一部分作如下简要回答。

一，如何计算税收滞纳天数

从缴纳期限截止日的第来自二天起，算到实际缴纳税款当天为止，是滞纳天数。例如税收缴纳截止日为2018年3月20日，实际缴纳日为2018年4月14日，实际纳税了为2018年4月16日，那么滞纳天数为26天。

第二，税税收滞纳金的计算方式，税收滞纳金等于未按期缴纳的税款乘以滞纳天数乘以万分之五。

税务的滞纳金怎么计算

计算公式:滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率(0.5%)。

《税收征管法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

【拓展内容】

加收税收滞纳金的情形：

1、第一种情形：滞纳税款应加收滞纳金。

《税收征管法》规定：因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金。

2、第二种情形：追征税款应加收滞纳金。

同样，根据上述规定，有特殊情况的，追征期可以延长到五年，包括税款和滞纳金。

3、第三种情形：偷、抗、骗税应加收滞纳金。

仍沿用上述规定，对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的。

4、第四种情形：补缴税款应加收滞纳金。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》规定：税收征管法规定的补缴和追征税款、滞纳金的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计算。

税收滞纳金怎么计算？

滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳天数×万分之五。

滞纳金是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，它是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。

【法律依据】

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条规定，税收征管法第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间，为法律、行规规定或者税务机关依照法律、行规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际或者解缴税款之日止。

根据《国家税务总局关于明确2021年度申报纳税期限的通知》（税总办函〔2020〕242号）规定，实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种，由于1月1日至3日放假3天，1月申报纳税期限顺延至1月20日。

税收滞纳金怎么计算

法律分析：1、税收滞纳金征收的比例及其计算：每日按照纳税人滞纳税款的万分之五计算。

根据《中华人民共和国税收征管法》第三十二条的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

2、加收滞纳金的起止时间：法律、行规规定或者税务机关依照法律、行规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。

根据《中华人民共和国税收征管法》第五十二条的规定，因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的。

法律依据：《最高人民关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十五条 出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

交税滞纳金应该怎么计算？

交税滞纳金应该怎么计算？

1、滞纳金是从应缴日的最后一天算阀，到实际缴纳日，按日历天数*应缴税款*万分之5算出来的。

2、缴纳后，计入营业外支出。

借：营业外支出

贷：银行存款或现金

逾期未缴纳营业税款滞纳金怎样算?

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条对此有明确规定： 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

希望对你有所帮助。

滞纳金是怎么计算的

滞纳金是按每一个月的应缴税额乘上税率再乘上滞纳天数（一般按每天万分之五计算），然后珐相加得出滞纳总额的。

税务的滞纳金怎么计算

欠税金额*滞纳率*天数，即按日憨算，每日万分之五的滞纳金。

滞纳金（Overe Payment）指标对不按纳税期限缴纳税款或者不按还款期限归还贷款，按滞纳天数加收滞纳款项一定比例的金额，它是税务机关或者债权人对逾期当事人给予经济制裁的一种措施。

纳税人、扣缴义务人未能按规定的期限缴纳或解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还要从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。根据国家税务总局公告2012年第25号规定，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。自2012年8月1日起施行。

税收滞纳金怎么计算？ 5分

按日加收万分之五，教育费附加、地方教育附加不收滞纳金，到大厅电脑自动计算

滞纳金怎么算

所有税种都是一样的，都按征管法的攻32条处理：

“第三十二条　纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”

税款滞纳金怎么算

应纳滞纳金=50丹0*5/10000*10=25

每日万分之五的滞纳金。

税务局的滞纳金怎么算

按天交300*0.05% ，有多少天就乘以多少个300*0.05%

没按期申报纳税，滞纳金该如何算？

答：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。　　《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条规定：税收征管法第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间，为法律、行规规定或者税务机关依照法律、行规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际或者解缴税款之日止。

地税滞纳金是怎么算的？

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，纳税人未按规定期限缴紶税款的，扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

加收滞纳金的起止时间，为法律、行规规定或者税务机关依照法律、行规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。（假日包括在内）滞纳金的计算方法是：应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.5‰

税收滞纳金如何计算

1、滞纳金=未按期缴纳的税款*滞纳天数*万分之五

2、关税滞纳金金额=滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数

进口环节海关代征税滞纳金金额=滞纳进口环节海关代征税税额×0.5‰×滞纳天数

注意：从缴纳期限截止日的第二天算起,到实际缴纳税款当天为止,是滞纳天数.

扣缴义务人暂停支付相当于税款的款项又在一日之内报告的,税务机关可及时将暂停支付的款项征缴,不涉及滞纳金的加收.

扣缴义务人未暂停支付相当于税款的款项但在一日之内报告的,税务机关可向纳税人直接追缴税款,纳税人未按规定期限缴纳的,应加收滞纳金,滞纳金的缴纳主体是纳税人.

扩展资料：

根据规定，对逾期缴纳税款应征收滞纳金的，还有以下几种情况：

1．进出口货物放行后，海关发现因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的，可以自缴纳税款或货物放行之日起3年内追征税款，并从缴纳税款或货物放行之日起至海关发现之日止，按日加收少征或者漏征税款0.5‰的滞纳金。

2．因纳税义务人违反规定造成海关监管货物少征或者漏征税款的，海关应当自纳税义务人应缴纳税款之日起3年内追征税款，并自应缴纳税款之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款0.5‰的滞纳金。

3.租赁进口货物分期支付租金的，纳税义务人应当在每次支付租金后的15日内向海关申报办理纳税手续，逾期办理申报手续的，海关除了征收税款外，还应当自申报办理纳税手续期限届满之日起至纳税义务人申报纳税之日止，按日加收应缴纳税款0.5‰的滞纳金。

4．暂时进出境货物未在规定期限内复运出境或者复运进境，且纳税义务人未在规定期限届满前向海关申报办理进出口及纳税手续的，海关除按照规定征收应缴纳的税款外，还应当自规定期限届满之日起至纳税义务人申报纳税之日止按日加收应缴纳税款0. 5‰的滞纳金。

参考资料：百度百科-税款滞纳金

税收滞纳金怎么计算的

1.税款滞纳金的计算方法：1。

2.滞纳金=未按时缴纳的税款*逾期天数*万分之五；2.滞纳金金额=滞纳金0.5天，进口环节关税滞纳金金额=进口环节关税滞纳金0.5天；3.注：从缴纳期限的第二天起至实际缴纳税款之日止，逾期天数；4.扣缴义务人暂缓缴纳相当于税款的金额，并在一日内申报的，税务机关可以及时收取滞纳金，不涉及滞纳金；5.扣缴义务人未在一日内停止缴纳相当于税款的数额并申报的，税务机关可以直接向纳税人追缴税款。

3.纳税人未按规定期限缴纳的，应当加收滞纳金。滞纳金的主体是纳税人。

税款滞纳金的计算方法是怎样的？

对于未按时申报缴纳税款的纳税人而言，除了要补交税款，还需要缴纳滞纳金。那么企业发生的税款滞纳金，应如何计算？

税款滞纳金如何计算？

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的、扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

计算公式：滞纳金=未按期缴纳的*滞纳天数*万分之五

关税滞纳金金额=滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数

进口环节海关代征税滞纳金金额=滞纳进口环节海关代征税税额×0.5‰×滞纳天数

支付税款滞纳金会计分录

借：营业外支出—滞纳金

贷：库存现金

税收滞纳金跟行政执行处罚类似，是一种税收机关依法向当事人征收具有惩罚性的一定数额款项的行政强制执行行为。

所得税滞纳金怎么算的

所得税滞纳金的计算方法如下：

1、计算应纳税额：首先需要计算出纳税人应该缴纳的所得税额；

2、计算逾期天数：逾期天数指的是纳税人未按时缴纳所得税款的天数。计算逾期天数的公式为：

逾期天数 = 实际缴纳日期减税款到期日期；

3、计算滞纳金：滞纳金的计算公式为：滞纳金等于应纳税额乘日利率乘逾期天数；

4、日利率为国家规定的逾期支付税款的罚息利率。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》规定，日利率为逾期应纳税款金额的1‰。因此，滞纳金的计算公式可以简化为：滞纳金等于应纳税额乘0.001乘逾期天数。

计算所得税滞纳金时，需要注意以下事项：

1、纳税人应该按时缴纳所得税款，避免产生滞纳金；

2、缴纳所得税款时，应该仔细核对应纳税额和缴纳日期等信息，确保准确无误；

3、逾期缴纳所得税款的天数是指实际缴纳日期与税款到期日期之间的天数，需要准确计算；

4、计算滞纳金时，需要根据国家规定的日利率进行计算，不同的税种和地区可能有不同的日利率，需要按照当地税务部门的规定进行计算；

5、纳税人可以通过向税务机关申请缓缴、分期缴纳等方式避免产生滞纳金。但是，在申请缓缴、分期缴纳时，需要符合规定条件，并按时缴纳相关款项，否则仍会产生滞纳金。

综上所述，在计算所得税滞纳金时，需要仔细核对相关信息，确保准确无误，避免产生不必要的罚款。此外，纳税人还应该了解相关的税法规定，及时了解税务变化，避免因为不了解相关规定而产生滞纳金。

【法律依据】：

《中华人民共和国征收管理法》第三十二条

对加收滞纳金的做法给予了法律地位。国家对滞纳税款的纳税人、扣缴义务人征收滞纳金，目的是为了保证纳税人、扣缴义务人及时履行缴纳或者解缴税款的义务。

税收滞纳金该要怎么计算

滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳天数×万分之五。滞纳金是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，它是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。征收滞纳金是税收管理中的一种行政强制措施。在海关监督管理中，滞纳金指应纳税的单位或个人因逾期向海关缴纳税款而依法应缴纳的款项。

根据规定，对逾期缴纳税款应征收滞纳金的，还有以下几种情况：1、进出口货物放行后，海关发现因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的，可以自缴纳税款或货物放行之日起3年内追征税款，并从缴纳税款或货物放行之日起至海关发现之日止，按日加收少征或者漏征税款0.5‰的滞纳金。

2、因纳税义务人违反规定造成海关监管货物少征或者漏征税款的，海关应当自纳税义务人应缴纳税款之日起3年内追征税款，并自应缴纳税款之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款0.5‰的滞纳金。

这里所述“应缴纳税款之日”是指纳税义务人违反规定的行为发生之日；该行为发生之日不能确定的，应当以海关发现该行为之日作为应缴纳税款之日。

税收滞纳金怎么计算？税收滞纳金计算公式

滞纳金指对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项。那么税收滞纳金怎么计算？税收滞纳金计算公式是什么？

《中华人民共和国税收征收管理法第三十二条》规定：

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

税收滞纳金计算公式为：

滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率。

滞纳天数的确定

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，滞纳天数为税款滞纳日至税款实际缴纳日之间的天数。在税收检查中，查补滞纳税款往往分别归属于检查所属期甚至更长时间跨度的各个纳税期内，因此滞纳天数应分别对应于各期查补滞纳税款分别计算确定。确定方法是：各期查补滞纳税款的滞纳天数应等于实际应缴税款期限届满的次日至实际缴纳之日之间的天数。

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