出口退税的操作明细流程

生产出口退税操作流程：一般纳税人资格备案—进出口备案—开立外币账户—退税备案—税局核验生产场地的生产

出口货物退税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金。我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法，那么，出口退税办税流程是怎样的呢？下面一起来看看吧。

材料/工具

出口货物退税

生产型出口企业，计算实行免抵退制度，具体内容如下：1、免，指出口商品免征，如果是

方法

办理出口货物退税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。

电子口岸出口退税操作指南：1、传输出口报关单结关信企业报关单审结后，海关系统自动向中国电子口岸数

购买出口企业在退税：申报时必须使用国税局出口退税申报软件。

出口退税操作流程(2008-09-03 16:34:24) 转载 标签： 外贸企业出口退税操作流程杂

确认出口销售收入：出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《出口商品专用（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。

操作流程：1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行

出口退税申报：出口企业应在货物出口之日（以报关单上注明出口日期为准）起90日内，向退税部门申报办理退（免）税申报手续。京谷粒提示如因特殊情况不能按期办理申报,必须在规定的退税申报期限前向退税机关提出书面延期退税申报申请,经批准后办理延期申报。未经批准逾期申报的，或逾期不申报的，不再受理申报，应视同内销征税。

流程如下：打开退税系统--找到免抵退税申报版块，生成明细申报数据--打开基础数据采集版块，进行增

领取退税审批通知单：一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

外贸企业出口退税申报流程: 1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网,安装后通过系统维护进行企

办理出口退税:税款到帐后请及时到征收大厅退税窗口（县国税局）领取“收入退还书”。

生产企业出口退（免）税操作总流程生产企业出口货物退（免）税的办理应按以下步骤进行：1、到当地

扩展阅读，以下内容您可能还感兴趣。

生产企业出口退税网上申报详细操作流程

生产出口退税操作流程：一般纳税人资格备案—进出口备案—开抄立外币账户—退税备案—税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力—采购原材料获得进项*并认证抵扣—报关物流—收取外汇—退税申报—待税局审核通过—待收退税款

材料：

1）报关单。袭

2）出口销售*。

3）进货*。

4）结汇税单或收汇通知书。

5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7）产品征百税证明。

8）出口收汇已核销证明。

9）与出口退税有关的其他材料。

注意事项

1、必须以退税企业名义报关出口

2、收汇金额必须与报关金额币种及金额总体保持一致

3、备案单证齐全

4、交易真实合法

5、开具*普通*确认出口收入的汇率以报关单出口日期的月份为准

参考资料来源：上海徐汇区税务局-《上海市出口退税网上申报系统3.0版企业端操作手册》等度

生产企业出口退税申报系统详细操作流程?

生产企业出口退税申报系统详细操作流程步骤如下：

一、出口货物的明细录入。

1、登录生产企业出口退税申报系统V15.0 SP1（以下简称退税系统），点击基础数据采集——出口货物劳务明细录入——出口货物明细录入。

2、依据报关单信息录入出口明细数据。首先填入序号，一般为四位数，如0001、0002、003……，以此类推。

3、出口日期：填列报关单的出口日期。

注意：报关单上有2个日期，千万不能填申报日期。

4、出口报关单号：先录入18位的报关单号，再在其后加001，如果同一张报关单上有2条以上出口记录，第二条就加002，以此类推。

5、人民币离岸价：无论出口货物以何种方式成交，这里必须填列FOB价，如果系统自动带出的人民币离岸价与账面不符，可以倒求汇率再录入，以此来保证退税系统与账面一致。

三、确认明细申报数据。

四、*纳税申报表录入。

1、在前几步录入明细之后，退出，再进入*纳税申报表录入。

2、点击增636f7079e799bee5baa6e79fa5e9819331333431346365，录入*申报表数据。

3、一般情况，进项税额转出＝不得抵扣税额＝征退税差额。

注意：如果当期有非正常转出，那么不得抵扣税额=进项税额转出＋非正常转出。

五、免抵退申报汇总录入。

1、在做完*纳税申报表录入退出后，再进入免抵退申报汇总录入。

2、这一步只需要点击“增加”，再按回车键就可以了，退税系统会自动带出数据，不要修改表内数据。

六、免抵退申报资料录入。

七、生成免抵退申报数据。

1、依照下图。

2、在出现的界面点击确定。

3、在生成免抵退申报数据后，弹出对话框，再次点击确定。

4、生成远程预审文件。

以上就是生产企业出口退税申报系统的详细操作流程了。

生产企业出口退税操作流程。因是新手，越详细越好！谢谢！

生产型出口企业，*计算实行免抵退制度，具体内容如下：

1、免，指出口商品免征*，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算*销项税。

2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得*专用*，或者一般贸易进口材料取得海关进口*票，经认证后相关*形成的*进项税，可以用于抵扣内销产品产生的*销项税。

3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与*进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下：

（1）、计算*留抵额，

*留抵额=当月636f7079e799bee5baa6e997aee7ad9431333262383636*进项税+上月留抵进项税—当月*销项税—当月*进项税转出。

当月*进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率）

（2）、计算免抵退税额

免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额

当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率

如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。

（3）、判定出口退税情况

当月应退税额要通过比较当月*留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税额，免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额

1、如果当月*留抵额小于等于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；

2、如果当月*留抵额小于等于0，免抵退税额大于0，当月应退税为0，当月免抵税额=当月免抵退税额；

3、如果当月*留抵额大于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；

4、如果当月*留抵额大于0，免抵退税务大于0，取两者间较小金额为退税额。

（1）如果*留抵额大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0

（2）如果*留抵额小于免抵退税额，应退税额=*留抵额，免抵税额=免抵退税额—应退税额

有不明白的地方可以百度HI联系。

电子口岸中出口退税具体的操作流程是什么？

电子口岸出口退税操作指南：

1、传输出口报关单结关信

企业报关单审结后，海关系统自动向中国电子口岸数据中心发送报关单已结关信息。

2、查询结关信息

企业操作员登录本系统查询已结关报关单信息。

3、打印纸制出口退税报关单

企业根据已结关报关单信息，前往海关打印纸制出口退税报关单。

4、传输出口退税报关单数据

海关系统将所有已打印出口退税报关单的报关单数据传输至中国电子口岸数据中心。

5、确认报送

企业登录本系统查询出口退税报关单数据，并提交报送申请。

6、传输出口退税报关单数据

企业提交报送申请后，系统将企业确认的出口退税报关单电子数据传输至国税局。

7、出口退税操作

企业持相关纸面单据向主管国税局申请出口退税，国税局查询本系统传输的出口退税报关单数据，核对企业的纸面单据，进行出口退税操作。

扩展资料

电子口岸中的出口退税系统是针对出口退税报关单（即出口报关单退税证明联）的联网核查系统。系统将海关总署e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356666从各口岸海关采集的出口退税报关单电子底帐数据保存在电子口岸数据中心，在企业确认后，电子口岸数据中心再将该电子底账数据传送给国税总局，国税总局收到后通过网络下发给各地国税局供具体操作人员查询。

为国税局进行出口退税操作提供了可靠的电子依据，进一步提高了工作效率和执法的准确性，为纳税人办理出口退税提供良好的外部数据环境，同时有效地杜绝了利用国家出口退税政策实行骗税的不法行为。

参考资料来源：中国电子口岸-出口退税系统

申请出口退税操作流程

出口退税操作流程(2008-09-03 16:34:24) 转载 标签： 外贸企业出口退税操作流程杂谈分类：会计操作出口退税、收汇核销操作流程2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认

2 上网IC卡注册流程：

1、在线购卡——按提示操作

2、打印注册表——汇款

3、收到短信汇款成功

4、登录注册按短信帐号、密码输入

第一部分商检、报关资料1、*

2、装箱单

3、合同

4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）

5、涵盖表（即用砖证明）

1) 用砖明细

2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表

3) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书

6、广东省出口商品统一*

7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇

8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功

9、以上1-4为商检资料，1-8为报关资料

2 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）

2 将以上资料交报关公司办理报关

2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。

第二部分核销操作流程

2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建

2 单证回来后的操作

1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单

2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送

3. 查询——数据查询——状态查询

2 查询核销

1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始

2、 折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）

3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加

4、 保存——预览打印——放入待报邮箱

5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

第三部分出口退税操作

提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：

2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定

1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加

1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）

2) 申报年月：报关单所属期

3) 申报批次：01

4) 序号：0001 逐笔e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333332643337

5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位

6) 出口日期：报关单出口日期

7) 美元离岸价：出口*销售总额，（逐笔，不是合计）

8) 核销单号：

9) 商品代码：报关单上的商品编号

10) 出口数量

11) 审核认可

2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加

1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）

2) 申报年月：报关单所属期

3) 申报批次：01

4) 序号：0001

5) *号码：进货*号码

6) *代码：进货*代码

7) 进货凭证号：进货*代码加进货*号码

8) *开票日期：进货*日期

9) 商品代码：报关单商品编号

10) 税率：进货*税率

11) 审核认可

3、 数据加工处理：按顺序逐项检查

4、 生成预申报数据：保存E盘

5、 预审反馈处理——确认正式申报数据

6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份

7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL

8、 打印报表：

1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份

2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份

3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份

9、 填写《退税申请书》其中*内容不用填

10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘

1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报

以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：

1）进货**

2) 广东出口商品统一*

3) 报关单

4) A盘

5) 报关单

6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份

7) 出口收汇批次核销信息登记表

8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份

外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份

装订方式靠下方向装订。

整理完后用出口封面装订交到税局申请。